Создаем отчеты.
Клиент перевел деньги за работу, и теперь вам нужно отчитаться перед налоговой. Поэтому давайте разбираться, как сделать чек в Мой налог как самозанятому, в какие сроки нужно уложиться и что делать, если в чеке есть ошибка.
Учитывайте, что чек работает сразу в две стороны. Клиент получает подтверждение оплаты, а налоговая – сведения о доходе, по которым приложение считает налог. Ставка 4% с денег от физлиц и 6% с денег от компаний и ИП. Нет чека – нет и учтенного дохода, и для налоговой такие деньги выглядят как скрытые.
Как сформировать чек в приложении «Мой налог»
Правила о том, как формировать чеки самозанятым, прописаны в законе 422-ФЗ, но на практике все сводится к трем вещам – где оформить чек, когда и на кого. Нужен он при любой оплате, даже если клиент заплатил 100 рублей.
Оформить чек можно тремя способами:
В мобильном приложении «Мой налог» для Android и iOS.
В веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС, если удобнее работать с компьютера.
В приложении банка-партнера, через который вы оформляли самозанятость, например в Сбере или Т-Банке.
Основной и самый удобный вариант – приложение на телефоне, там и разберемся, как сформировать чек в Мой налог. Откройте приложение и на главном экране нажмите «Продажа».
Впишите название товара или услуги. Пишите конкретно, например «Разработка логотипа» или «Торт на заказ, 2 кг», а не просто «Услуги». Компании учитывают чеки самозанятых в своих расходах, и размытая формулировка может вызвать вопросы у их бухгалтерии, а потом и у налоговой. Укажите стоимость. Если в одной продаже несколько товаров или услуг, добавьте их отдельными позициями в тот же чек, чтобы клиент видел, за что именно платит.
Проверьте дату. По умолчанию приложение подставляет текущую, но ее можно поменять. Ставьте день, когда деньги реально пришли, так потом проще сверять доходы с банковской выпиской.
Выберите, от кого пришла оплата. Для физлица ничего заполнять не нужно. Для компании или ИП нажмите «Юридическому лицу или ИП» и укажите ИНН и название организации, например ООО «Ромашка». Если платит иностранная компания, включите переключатель «Иностранная организация». От этого выбора зависит ставка налога, поэтому не путайте тип клиента. Нажмите «Выдать чек». Сведения сразу уходят в налоговую, а на экране появляется готовый чек.
Отправить его клиенту можно через мессенджер, по электронной почте или ссылкой в СМС. Если клиент рядом, просто покажите QR-код с экрана, он отсканирует его камерой телефона. Распечатывать чек не обязательно, но если нужна бумажная версия, то можно. Все чеки хранятся в приложении, так что потерянный легко отправить повторно.
С компьютера схема почти такая же. В веб-кабинете откройте раздел «Выручка», нажмите «Добавить продажу» и заполните те же поля. Так что если вы уже знаете, как создать чек в Мой налог на телефоне, в браузере не запутаетесь.
Отдельно про сроки. Они зависят от того, как вам заплатили:
Наличными или картой через терминал либо ссылку на оплату – чек оформляется в момент расчета.
Переводом на банковский счет или карту – не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Через посредника вроде маркетплейса или биржи фриланса – тоже до 9-го числа следующего месяца.
Если забыли сделать чек сразу, не паникуйте. Его можно оформить задним числом, главное – сформировать чек до 9-го числа следующего месяца. Допустим, оплата пришла 20 марта, а вспомнили вы о ней 8 апреля. Срок еще не вышел, так что санкций не будет.
С предоплатой логика та же. Чек оформляется на сумму, которую вы реально получили, в день поступления денег, а остаток пробивается отдельным чеком после окончательного расчета.
Если все-таки опоздаете или вовсе не выдадите чек, налоговая выпишет штраф – 20% от суммы расчета. При повторном нарушении в течение полугода штраф вырастает до всей суммы расчета. Например, за 10 000 рублей без чека в первый раз придется заплатить 2000 рублей, а налог с этих денег никуда не денется.
Ошиблись в сумме, названии или ИНН клиента? Отредактировать готовый чек нельзя, его придется аннулировать. Найдите нужный чек в списке продаж, откройте его и нажмите «Аннулировать». Приложение попросит указать причину – «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств», если клиент вернул деньги.
После этого остается выписать чек заново с правильными данными и отправить его клиенту вместо старого. Аннулированный чек перестает учитываться, и налог по нему пересчитывается. Предупредите клиента, особенно если это компания, иначе в ее бухгалтерии останется недействительный документ.
***
«Мой налог»: как пользоваться приложением и зарегистрироваться как самозанятый
Комментарии